Cara Isi e-Filing Buat Kali Pertama: Step-by-Step untuk Fresh Grad

Apa Itu e-Filing dan Mengapa Penting?

e-Filing (Electronic Filing) adalah sistem online rasmi LHDN (Lembaga Hasil Dalam Negeri) yang membolehkan anda mengisi dan menghantar borang nyata cukai pendapatan secara dalam talian. Ia menggantikan cara lama mengisi borang fizikal dan menghantar ke pejabat LHDN.

Sebagai fresh graduate yang baru mula bekerja, memahami proses e-Filing adalah kemahiran penting yang perlu anda kuasai. Artikel ini akan guide anda step-by-step!

Siapa Yang Perlu File Cukai?

Tidak semua orang perlu file cukai. Berikut adalah threshold pendapatan yang menentukan sama ada anda perlu file atau tidak:

Dokumen Yang Perlu Disediakan

Sebelum mula isi e-Filing, pastikan anda ada dokumen-dokumen berikut:

1. 📄 Borang EA (Daripada Majikan)

Borang EA adalah dokumen PALING PENTING yang dikeluarkan oleh majikan anda. Ia mengandungi:

• Jumlah gaji kasar setahun (gross income)
• Jumlah PCB yang dipotong
• Caruman KWSP (EPF) dan PERKESO (SOCSO)
• Allowances dan bonus yang diterima

Bila dapat: Majikan wajib keluarkan sebelum 28 Februari setiap tahun untuk pendapatan tahun lepas. Contoh: EA untuk pendapatan 2024 akan dapat sebelum 28 Feb 2025.

2. 💳 Maklumat Akaun Bank

• Nombor akaun bank (untuk refund jika lebih bayar)
• Nama bank yang betul
• Pastikan akaun atas nama anda sendiri

3. 🧾 Resit Pelepasan Cukai (Jika Ada)

Kumpulkan resit untuk semua pelepasan yang anda ingin claim:

• Pelepasan Gaya Hidup - Resit smartphone, gym, buku, internet
• Medical & Insurance - Resit insurans, medical check-up
• KWSP - Penyata KWSP (untuk private contribution jika ada)
• Zakat/Fitrah - Resit bayaran zakat
• Education - Resit course/MBA jika ada

Nota: Anda tidak perlu upload resit ketika file e-Filing, tetapi simpan selama 7 tahun sebagai bukti jika LHDN audit.

4. 📱 MyKad & Nombor Cukai Pendapatan

• Nombor IC (untuk registration dan login)
• Nombor Cukai Pendapatan (Income Tax Number) - jika sudah ada

Step-by-Step: Registration e-Filing (First Time)

Jika ini kali pertama anda file cukai, anda perlu register akaun e-Filing terlebih dahulu.

Langkah 1: Pergi ke Portal e-Filing LHDN

1. Buka browser dan pergi ke https://ez.hasil.gov.my
2. Pilih "e-Daftar" (untuk first-time registration)
3. Pilih kategori "Individu"

Langkah 2: Isi Maklumat Peribadi

Anda perlu isi:

• Nombor Kad Pengenalan (MyKad)
• Nombor Cukai Pendapatan - Jika ada. Jika tidak pasti, klik "Tidak Tahu Nombor Cukai Pendapatan"
• Tarikh Lahir
• Nombor Telefon (untuk verification)
• Email Address (sangat penting - pastikan aktif!)

Langkah 3: Terima PIN dan Activate Akaun

1. Selepas submit, LHDN akan hantar PIN Number melalui SMS atau email (dalam 1-2 hari bekerja)
2. Pergi semula ke portal e-Filing: https://ez.hasil.gov.my
3. Klik "e-Filing" dan login menggunakan:
   • Nombor Kad Pengenalan
   • PIN yang diterima
4. Sistem akan minta anda tukar PIN kepada password sendiri (minimum 8 karakter, campuran huruf dan nombor)

Langkah 4: Lengkapkan Profil

First time login, anda perlu update:

• Alamat terkini
• Status perkahwinan
• Maklumat majikan (akan auto-filled jika majikan sudah submit CP8D)
• Bank account details (untuk refund)

Step-by-Step: Cara Isi e-Filing

Sekarang mari kita mula isi Borang Nyata Cukai Pendapatan (Borang e-BE untuk individu).

Langkah 1: Login dan Pilih Tahun Taksiran

1. Login ke https://ez.hasil.gov.my
2. Pilih "e-Filing"
3. Pilih "Borang e-BE" (untuk individu pemastautin)
4. Pilih tahun taksiran yang betul (Contoh: Untuk pendapatan 2024, pilih Tahun Taksiran 2024)

Langkah 2: Isi Bahagian A - Maklumat Peribadi

Bahagian ini biasanya sudah auto-filled dari profil anda. Semak:

• Nama penuh
• Nombor IC
• Alamat semasa
• Status perkahwinan
• Nombor telefon dan email

Jika ada maklumat tidak betul, klik "Kemaskini".

Langkah 3: Isi Bahagian B - Sumber Pendapatan

Ini adalah bahagian yang paling penting. Anda perlu isikan pendapatan dari:

B1 - Pendapatan Penggajian

Rujuk Borang EA dari majikan:

• Gaji Kasar (Gross Salary) - Jumlah A dalam EA form
• Caruman KWSP Pekerja - Jumlah B dalam EA form
• PCB Yang Dipotong - Jumlah E dalam EA form
• Zakat Yang Dipotong - Jika ada (Jumlah F dalam EA form)

B2 - Pendapatan Lain (Jika Ada)

• Freelance income
• Commission
• Rental income
• Business income (jika ada side hustle)

Jika tiada pendapatan lain, skip bahagian ini.

Langkah 4: Isi Bahagian D - Potongan (Deductions)

Bahagian ini untuk potongan mandatori yang sudah dipotong dari gaji:

• D1 - Caruman KWSP (dari EA form, maksimum RM 4,000)
• D2 - Insurans Nyawa (jika majikan potong)
• D3 - Zakat/Fitrah (jika dipotong oleh majikan)

Langkah 5: Isi Bahagian E - Pelepasan Cukai

Ini adalah bahagian dimana anda boleh kurangkan pendapatan bercukai dengan claim pelepasan yang layak:

E1 - Pelepasan Individu & Tanggungan

• Diri Sendiri: RM 9,000 (automatically given)
• Pasangan: RM 4,000 (jika berkahwin dan pasangan tiada pendapatan)
• Anak: RM 2,000 setiap anak (jika ada)

E2 - Insurans & Perubatan

• Medical & Education Insurance: Maksimum RM 3,000
• EPF (Self-Contribution): Maksimum RM 4,000
• Private Retirement Scheme (PRS): Maksimum RM 3,000

E3 - Pelepasan Gaya Hidup

• Lifestyle Relief: Maksimum RM 2,500 (smartphone, gym, books, internet)
• Sports Equipment: Maksimum RM 500 (kasut sukan, peralatan gym)

Langkah 6: Semak Pengiraan Cukai

Setelah isi semua bahagian, klik "Kira Cukai". Sistem akan:

1. Auto-calculate pendapatan bercukai anda (selepas tolak pelepasan)
2. Calculate cukai yang patut dibayar berdasarkan kadar cukai progressive
3. Compare dengan PCB yang sudah dipotong
4. Tunjukkan sama ada anda perlu bayar lebih atau dapat refund

Langkah 7: Hantar (Submit) e-Filing

1. Semak semula SEMUA maklumat - pastikan tiada kesilapan
2. Klik "Akuan" (Declaration) untuk confirm semua maklumat betul
3. Tick checkbox akuan - ini adalah declaration bahawa semua info adalah benar
4. Klik "Hantar" (Submit)
5. Sistem akan generate acknowledgement receipt dengan nombor rujukan
6. PRINT atau SAVE PDF acknowledgement ini sebagai bukti anda sudah file!

Common Mistakes Yang Perlu Dielakkan

Berikut adalah kesilapan paling common yang sering dibuat oleh first-time filers:

Tarikh-Tarikh Penting (Deadlines)

Jangan miss deadlines ini!

Apa Yang Berlaku Selepas File e-Filing?

Lepas submit, ini yang akan terjadi:

Step 1: Email Confirmation (Dalam 24 Jam)

LHDN akan hantar email confirmation bahawa borang anda sudah diterima. Email ini mengandungi:

• Nombor rujukan filing
• Tarikh dan masa submit
• Summary pendapatan dan cukai

Step 2: Processing (1-7 Hari)

LHDN akan process borang anda. Dalam tempoh ini:

• Sistem akan verify data dengan EA form dari majikan
• Cross-check dengan PCB records
• Validate semua pelepasan yang diclaim

Step 3: Notice of Assessment (NOA)

Selepas processing selesai, anda akan terima Taksiran Cukai (NOA) melalui:

• Email (softcopy PDF)
• Portal e-Filing (boleh download)
• Pos (hardcopy) - jika diminta

NOA akan tunjukkan:

• Jumlah cukai final yang perlu dibayar
• Jumlah PCB yang sudah dipotong
• Baki perlu bayar ATAU refund amount

Step 4A: Jika Lebih Bayar (Dapat Refund)

Jika PCB yang dipotong lebih tinggi dari cukai sebenar:

1. Refund akan credit terus ke bank account anda
2. Biasanya dalam 30 hari dari tarikh NOA
3. Anda akan terima SMS notification bila refund masuk

Step 4B: Jika Kurang Bayar (Kena Bayar Lebih)

Jika PCB kurang atau tiada PCB langsung, anda perlu bayar baki:

• Bayar dalam 30 hari dari tarikh NOA
• Boleh bayar melalui:
  • JomPAY (kod biller: 08450)
  • FPX (online banking)
  • Maybank2u, CIMB Clicks, dll
  • Kaunter LHDN
• Jika lewat bayar: kena interest 10% setahun

Step 5: Simpan Rekod

Setelah selesai, simpan dokumen ini selama 7 tahun:

• NOA (Notice of Assessment)
• Acknowledgement receipt
• EA Form dari majikan
• Semua resit pelepasan cukai
• Proof of payment (jika bayar tambahan)

FAQ - Soalan Lazim

1. Pendapatan saya RM 30,000 setahun. Kena file ke?

Jawapan: Tidak wajib kerana di bawah threshold RM 34,000. TETAPI jika majikan sudah potong PCB, anda perlu file untuk claim refund. Kalau tidak file, PCB yang dipotong akan "hilang" dan tak dapat balik.

2. Saya graduate Jun 2024, mula kerja Julai 2024. Kena file untuk 2024 ke?

Jawapan: Ya, jika total pendapatan Julai-Disember 2024 melebihi threshold. Contoh: Gaji RM 3,000 × 6 bulan = RM 18,000. Ini di bawah threshold, tapi file juga jika ada PCB dipotong untuk dapat refund.

3. Lupa password e-Filing. Macam mana nak reset?

Jawapan: Klik "Lupa Kata Laluan" di login page. Masukkan IC number dan email. LHDN akan hantar PIN baru dalam 1-2 hari bekerja ke email anda.

4. Boleh ke claim smartphone yang beli untuk ibu bapa?

Jawapan: Tidak boleh. Pelepasan gaya hidup hanya untuk pembelian atas nama sendiri. Resit mesti nama anda. Tetapi ibu bapa anda boleh claim sendiri jika mereka bekerja dan file cukai.

5. Saya ada dua kerja (part-time + full-time). Macam mana nak file?

Jawapan: Anda akan dapat 2 EA Form (satu dari setiap majikan). Dalam e-Filing, masukkan jumlah pendapatan dari kedua-dua EA form. Sistem akan auto-combine dan calculate total tax.

6. Boleh edit e-Filing selepas submit?

Jawapan: Tidak boleh edit directly. Tetapi boleh buat pindaan (amendment) melalui function "e-Pindaan" dalam portal. Pindaan boleh dibuat dalam masa 6 bulan dari tarikh NOA.

7. Tak ada EA form sebab kontrak habis dan syarikat tutup. Macam mana?

Jawapan: Rujuk payslip terakhir atau KWSP statement untuk dapat jumlah gaji dan caruman. Jika masih tak dapat, hantar aduan ke LHDN untuk request CP8D from employer's record. Atau estimate berdasarkan rekod bank anda (tak ideal, tapi boleh).

8. Bila best time untuk file - awal atau tunggu last minute?

Jawapan: File AWAL! Sebab:

• Refund dapat lebih cepat (jika lebih bayar)
• Elak server slow/down pada peak period
• Ada masa untuk betulkan jika ada error
• Less stress, tak rush

Best time: Mac atau awal April (selepas dapat EA form).

9. LHDN akan audit semua orang ke?

Jawapan: Tidak. LHDN audit secara random atau jika detect anomaly (contoh: income naik 500% tiba-tiba, claim pelepasan terlalu tinggi, dll). Jika kena audit, LHDN akan hantar surat minta proof (resit, bank statement, dll). Selagi ada bukti, no problem.

10. Kalau saya tak puas hati dengan taksiran LHDN, boleh appeal?

Javapan: Boleh! Buat rayuan (appeal) melalui borang Q atau portal e-Filing dalam masa 30 hari dari tarikh NOA. Sediakan supporting documents dan explanation. LHDN akan review semula.

Kesimpulan

e-Filing LHDN mungkin kelihatan rumit pada mulanya, tetapi setelah anda cuba sekali, ia sebenarnya sangat straightforward dan user-friendly. Sebagai fresh graduate, ini adalah kemahiran penting yang perlu dikuasai untuk memastikan urusan cukai anda sentiasa teratur.

Ingat: Filing cukai adalah tanggungjawab rakyat Malaysia yang bekerja. Dengan memahami proses ini, anda bukan sahaja mengelakkan penalti, malah dapat maksimumkan penjimatan cukai anda melalui pelepasan yang betul!

Pro Tip Terakhir: Set reminder di calendar anda untuk:

• 📅 28 Feb - Follow up EA form dengan HR
• 📅 1 Mac - Start isi e-Filing (jangan procrastinate!)
• 📅 15 April - Deadline sendiri (buffer 2 minggu before actual deadline)