Apa Itu Pelepasan Cukai Gaya Hidup?
Pelepasan cukai gaya hidup adalah insentif cukai yang diberikan oleh LHDN kepada pembayar cukai untuk perbelanjaan tertentu yang berkaitan dengan kesihatan, pendidikan, dan teknologi. Untuk tahun taksiran 2025, anda layak mendapat pelepasan sehingga RM 2,500 untuk kategori ini.
đĄ Penting untuk Difahami
Pelepasan cukai RM 2,500 bermaksud anda boleh mengurangkan pendapatan bercukai sebanyak RM 2,500, bukan mengurangkan cukai terus sebanyak RM 2,500. Penjimatan cukai sebenar bergantung kepada kadar cukai anda.
Contoh: Jika kadar cukai anda 8%, pelepasan RM 2,500 = penjimatan cukai RM 200
Kategori Perbelanjaan Yang Layak
Berikut adalah senarai lengkap perbelanjaan gaya hidup yang diiktiraf oleh LHDN untuk tahun taksiran 2025:
1. đą Pembelian Smartphone, Tablet, dan Komputer
- Smartphone dan telefon pintar untuk kegunaan peribadi
- Tablet dan iPad termasuk aksesori asas
- Komputer peribadi (desktop dan laptop)
- Tablet khas untuk membaca (e-reader seperti Kindle)
Tips: Simpan resit pembelian dan pastikan pembelian dibuat atas nama anda. Pembelian secara ansuran juga layak - claim berdasarkan jumlah yang dibayar dalam tahun tersebut.
2. đ Perkhidmatan Internet dan Telefon
- Bil internet rumah (Unifi, Maxis, Time, dll)
- Bil telefon dan data selular
- Perkhidmatan internet mudah alih
Perhatian: Hanya perkhidmatan internet dan telefon untuk kegunaan peribadi sahaja. Jika nama bil bawah syarikat atau majikan, ia tidak layak.
3. đ Buku, Majalah, Jurnal, dan Surat Khabar
- Buku fizikal dan e-book (semua genre termasuk novel, buku motivasi, dan teknikal)
- Majalah dan jurnal (berlangganan atau pembelian sekali)
- Surat khabar (langganan harian atau bulanan)
- Buku rujukan dan buku teks
Pro Tip: Pembelian dari platform seperti Shopee, Lazada, atau kedai buku online semuanya layak selagi ada resit rasmi. Buku import juga dikira!
4. đĒ Peralatan Sukan dan Keahlian Gym
- Yuran keahlian gimnasium (Annual Fitness First, Celebrity Fitness, Chi Fitness, dll)
- Peralatan sukan (kasut running, basikal, dumbbells, yoga mat, dll)
- Pakaian sukan (jersi, kasut badminton, track pants, dll)
- Yuran aktiviti sukan (futsal court, badminton court, swimming pool)
Penting: Peralatan sukan termasuk kasut sukan (running shoes, training shoes) tetapi tidak termasuk kasut kasual biasa.
5. đ Pembelian Tiket Konsert, Teater, dan Muzium
- Tiket konsert dan pertunjukan muzik
- Tiket teater, persembahan tari, dan seni
- Yuran masuk muzium dan galeri seni
- Tiket pameran budaya dan festival
Catatan: Tiket wayang (cinema) TIDAK termasuk dalam kategori ini!
Apa Yang TIDAK Layak?
Adalah penting untuk tahu perbelanjaan yang tidak layak untuk pelepasan cukai gaya hidup:
â Tidak Layak Untuk Pelepasan
- Tiket wayang dan filem (cinema tickets)
- Permainan video dan konsol gaming (PlayStation, Xbox, Nintendo Switch)
- Pakaian kasual (baju biasa, jeans, kasut kasual)
- Aksesori fesyen (jam tangan, beg, topi)
- Makanan dan minuman (termasuk supplement dan vitamin)
- Perkhidmatan streaming (Netflix, Disney+, Spotify Premium)
Cara Claim Pelepasan Cukai Gaya Hidup
Berikut adalah langkah mudah untuk claim pelepasan ini:
Langkah 1: Kumpul dan Simpan Resit
Sepanjang tahun, kumpulkan semua resit untuk pembelian yang layak. Anda boleh gunakan:
- đ¸ Scan atau foto resit menggunakan smartphone
- đ Simpan dalam folder digital (Google Drive, Dropbox)
- đ Organize mengikut bulan atau kategori
- đī¸ Gunakan apps seperti Microsoft Lens atau CamScanner
Langkah 2: Kira Jumlah Perbelanjaan
Tambah semua perbelanjaan yang layak. Contoh pengiraan:
đ Contoh Pengiraan Pelepasan Gaya Hidup
| Item | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Smartphone Samsung A54 | 1,499 |
| Bil Internet Unifi (12 bulan à RM 89) | 1,068 |
| Buku dari Kinokuniya | 250 |
| Yuran Gym Fitness First | 1,200 |
| Kasut running Nike | 450 |
| Jumlah | 4,467 |
| Maksimum Boleh Claim | 2,500 |
Kesimpulan: Walaupun jumlah perbelanjaan RM 4,467, anda hanya boleh claim maksimum RM 2,500 untuk pelepasan cukai gaya hidup.
Langkah 3: Isikan Dalam e-Filing
Ketika mengisi e-Filing LHDN:
- Pergi ke bahagian "Pelepasan"
- Cari subseksyen "Gaya Hidup"
- Masukkan jumlah (maksimum RM 2,500)
- Simpan dan semak semula sebelum submit
đĄ Tip Penjimatan Maksimum
Rancang pembelian anda dengan strategik:
- Beli smartphone atau laptop pada penghujung tahun jika belum capai RM 2,500
- Combine dengan ahli keluarga - pasangan juga layak claim RM 2,500 berasingan
- Pastikan semua resit atas nama anda (bukan orang lain)
- Bayar bil internet tahunan sekaligus untuk claim lebih banyak
Soalan Lazim (FAQ)
1. Bolehkah saya claim untuk ahli keluarga?
Tidak. Pelepasan gaya hidup hanya untuk perbelanjaan atas nama anda sendiri. Tetapi, pasangan anda juga boleh claim RM 2,500 berasingan jika dia juga bekerja dan membayar cukai.
2. Adakah pembelian secara online layak?
Ya! Pembelian dari Shopee, Lazada, Amazon, atau mana-mana platform online adalah layak. Pastikan anda ada resit atau invoice rasmi yang menunjukkan nama, tarikh, dan butiran pembelian.
3. Perlu ke hantar resit bersama e-Filing?
Tidak perlu. Ketika file e-Filing, anda tidak perlu upload resit. Tetapi simpan semua resit selama 7 tahun sebagai bukti sekiranya LHDN minta audit.
4. Boleh claim untuk tahun lepas?
Tidak. Pelepasan cukai gaya hidup hanya boleh diclaim untuk perbelanjaan dalam tahun taksiran yang sama. Contoh: Pembelian 2025 hanya boleh claim untuk tahun taksiran 2025.
5. Bagaimana jika claim lebih daripada RM 2,500?
Sistem e-Filing akan automatik cap pada RM 2,500 walaupun anda masukkan jumlah lebih tinggi. Lebihan tidak boleh dibawa ke tahun depan (not carried forward).
Kesimpulan
Pelepasan cukai gaya hidup adalah salah satu pelepasan paling mudah dan fleksibel untuk diclaim. Dengan perancangan yang betul dan menyimpan resit dengan teratur, anda boleh menjimatkan cukai sehingga RM 200 - RM 750 setahun (bergantung kepada kadar cukai anda).
Mulakan tabiat menyimpan resit digital hari ini, dan pastikan anda tidak terlepas peluang untuk maksimumkan pelepasan cukai anda!
𧎠Cuba Kalkulator Cukai Kami
Ingin tahu berapa banyak cukai yang perlu anda bayar selepas claim pelepasan? Cuba kalkulator cukai percuma kami sekarang!
Kira Cukai Saya â