â˜Ēī¸ Zakat & Cukai 📅 23 Disember 2025 ✍ī¸ KiraCukai.com ⏱ī¸ 10 minit bacaan

Zakat vs Cukai: Adakah Boleh Tolak? Panduan Lengkap 2025

Ramai tertanya - bolehkah zakat mengurangkan cukai? Fahami perbezaan, cara kira rebat, dan strategi maksimumkan kedua-dua kewajipan ini!

Soalan Lazim: Adakah Zakat Boleh Tolak Cukai?

✅ JAWAPAN RINGKAS

YA! Zakat yang dibayar boleh mengurangkan cukai pendapatan melalui REBAT CUKAI (bukan pelepasan cukai).

Maksimum rebat: 100% dari zakat yang dibayar atau maksimum sama dengan jumlah cukai yang perlu dibayar - mana yang lebih rendah.

📋 Perbezaan Zakat vs Cukai

Ramai keliru antara zakat dan cukai. Mari kita fahami perbezaan asas:

Aspek Zakat Cukai Pendapatan
Definisi Kewajipan agama Islam, Rukun Islam ke-3 Kewajipan undang-undang negara
Siapa Wajib Muslim yang cukup syarat (nisab, haul, dll) Semua warganegara/pemastautin Malaysia yang berpendapatan
Kadar 2.5% dari harta yang cukup nisab (untuk zakat harta/pendapatan) Progresif 0%-30% bergantung bracket pendapatan
Pengiraan Berdasarkan harta/pendapatan yang dimiliki setahun (haul) Berdasarkan pendapatan tahunan selepas tolak pelepasan
Ke Mana Bayar Pusat Pungutan Zakat (PPZ) negeri masing-masing Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN)
Guna Untuk 8 asnaf yang layak (fakir, miskin, amil, muallaf, dll) Pembangunan negara, perkhidmatan awam
Penalti Jika Tak Bayar Dosa di akhirat (tiada penalti undang-undang) Denda, interest, tindakan undang-undang

🧮 Cara Rebat Cukai Zakat Berfungsi

Ini bahagian paling penting! Ramai salah faham konsep "rebat cukai" vs "pelepasan cukai".

🔍 Perbezaan REBAT vs PELEPASAN

1ī¸âƒŖ PELEPASAN CUKAI (Tax Relief)

  • Mengurangkan pendapatan bercukai SEBELUM kira cukai
  • Contoh: Pelepasan individu RM 9,000, insurans RM 3,000
  • Impact: Mengurangkan base untuk kira cukai

2ī¸âƒŖ REBAT CUKAI (Tax Rebate)

  • Mengurangkan jumlah cukai SELEPAS dikira
  • Contoh: Zakat, rebat individu berpendapatan rendah
  • Impact: Tolak terus dari cukai! (Lebih powerful!)

📊 Contoh Pengiraan Dengan Zakat

Ahmad - Pendapatan RM 72,000

LANGKAH 1: Kira Pendapatan Bercukai

  • Pendapatan tahunan: RM 72,000
  • Pelepasan individu: RM 9,000
  • Pelepasan KWSP: RM 4,000
  • Pelepasan insurans: RM 3,000
  • Jumlah pelepasan: RM 16,000

Pendapatan bercukai: RM 72,000 - RM 16,000 = RM 56,000

LANGKAH 2: Kira Cukai Mengikut Bracket

  1. RM 5,000 × 0% = RM 0
  2. RM 15,000 × 1% = RM 150
  3. RM 15,000 × 3% = RM 450
  4. RM 15,000 × 6% = RM 900
  5. RM 6,000 × 11% = RM 660

Jumlah cukai (SEBELUM rebat): RM 2,160

LANGKAH 3: Tolak Rebat Zakat

Ahmad bayar zakat pendapatan: RM 1,500

Rebat cukai = 100% dari zakat = RM 1,500

✅ CUKAI AKHIR: RM 2,160 - RM 1,500 = RM 660
Ahmad JIMAT RM 1,500 dalam cukai dengan bayar zakat!

💡 Jenis-Jenis Zakat Yang Boleh Claim Rebat

✅ Zakat Yang Layak Untuk Rebat Cukai:

  1. Zakat Pendapatan/Perniagaan
    • Yang paling common untuk pekerja bergaji
    • 2.5% dari pendapatan bersih
    • Boleh bayar sekaligus atau ansuran bulanan
  2. Zakat Harta (Emas, Perak, Wang Simpanan)
    • Jika harta cukup nisab dan haul
    • Nisab emas: 85 gram (nilai semasa)
    • Nisab perak: 595 gram
  3. Zakat KWSP
    • Jika caruman KWSP dah cukup syarat
    • Ikut fatwa negeri masing-masing
  4. Zakat Saham/Pelaburan
    • ASB, akaun simpanan, unit trust
    • Jika cukup nisab dan haul

❌ Yang TIDAK Layak:

  • Zakat Fitrah (puasa) - TIDAK dapat rebat cukai
  • Sedekah/derma biasa - bukan zakat wajib
  • Zakat yang belum disahkan oleh pihak berkuasa negeri

📝 Cara Claim Rebat Zakat Dalam e-Filing

đŸ”ĸ Langkah-Langkah:

  1. Bayar Zakat Dahulu
  2. Simpan Resit/Slip Pembayaran
    • PENTING: Anda mesti ada bukti bayaran!
    • Print atau screenshot slip pembayaran
    • Nota nombor rujukan
  3. Semasa e-Filing
    • Login ke ez.hasil.gov.my
    • Pilih borang cukai anda (BE/B)
    • Cari section "Rebat Zakat"
    • Masukkan jumlah zakat yang dibayar
    • Input nombor rujukan pembayaran
  4. LHDN Akan Auto Calculate
    • System akan auto tolak dari cukai anda
    • Anda akan nampak jumlah cukai berkurang

⚠ī¸ PENTING: LHDN boleh verify dengan PPZ. Jika tak betul, boleh kena penalti! Jadi pastikan claim jumlah yang betul sahaja.

đŸŽ¯ Strategi Maksimumkan Zakat & Cukai

💰 Strategi 1: Bayar Zakat Ansuran Bulanan

Daripada bayar lump sum, buat auto-debit bulanan dari gaji:

  • ✓ Tak rasa berat - deduct sikit-sikit setiap bulan
  • ✓ Lebih konsisten
  • ✓ Boleh plan budget lebih baik
  • ✓ Dapat rebat untuk tahun taksiran semasa

Contoh: Anggaran zakat RM 1,200/tahun = RM 100/bulan auto-debit

📊 Strategi 2: Kira Zakat Dengan Betul

Ramai over-estimate atau under-estimate zakat. Gunakan kaedah yang betul:

Kaedah 1: Adjusted Working Capital (Popular)

Zakat = (Pendapatan + Simpanan Awal) - (Perbelanjaan Asas + Hutang) × 2.5%

Kaedah 2: Sumber Pendapatan (Simple)

Zakat = Pendapatan Bersih × 2.5%

Rujuk kalkulator zakat online di laman PPZ negeri anda untuk pengiraan yang tepat!

⚠ī¸ Strategi 3: Jangan Keliru Dengan Zakat Fitrah

INGAT: Zakat Fitrah (bayar masa puasa) TIDAK dapat rebat cukai!

  • Zakat Fitrah: Wajib untuk semua Muslim (kaya/miskin)
  • Kadar: Sekitar RM 7-12 per orang (ikut negeri)
  • Bayar masa Ramadhan sahaja
  • Tidak boleh claim dalam e-Filing!

Yang boleh claim rebat cukai hanyalah Zakat Pendapatan/Harta sahaja!

❓ Soalan Lazim (FAQ)

❓ Saya bukan Islam. Ada rebat yang sama untuk derma?

Jawapan: Untuk bukan Islam, derma kepada institusi yang diluluskan (hospital kerajaan, sekolah, dsb) boleh dapat PELEPASAN CUKAI (bukan rebat) sehingga 10% dari pendapatan agregat. Tetapi ini pelepasan, bukan rebat - jadi impact nya kurang power berbanding rebat zakat.

❓ Kalau bayar zakat lebih dari cukai yang kena bayar, dapat refund ke?

Jawapan: TIDAK. Rebat zakat maksimum adalah sama dengan jumlah cukai yang perlu dibayar. Kalau zakat anda RM 3,000 tapi cukai hanya RM 2,000, rebat maximum adalah RM 2,000 sahaja. Lebihan RM 1,000 tidak akan dapat refund (tapi tetap dapat pahala di akhirat!).

❓ Boleh claim zakat yang bayar tahun lepas?

Jawapan: Claim zakat untuk tahun taksiran yang berkenaan sahaja. Contoh: Zakat yang dibayar dalam tahun 2025 = claim untuk tahun taksiran 2025 (file tahun 2026). Jika terlupa claim, anda boleh buat amendment dalam tempoh 6 tahun.

❓ Pendapatan rendah, tak kena cukai. Perlu bayar zakat lagi?

Jawapan: Zakat dan cukai adalah dua kewajipan BERASINGAN! Walaupun pendapatan anda tidak kena cukai (terlalu rendah), jika anda Muslim dan pendapatan/harta cukup nisab (sekitar RM 14,000+/tahun untuk zakat pendapatan), anda tetap WAJIB bayar zakat. Cuma anda tak dapat manfaat rebat cukai sebab memang tiada cukai untuk ditolak.

❓ Macam mana nak tahu samada pendapatan saya cukup nisab untuk bayar zakat?

Jawapan: Setiap negeri ada kalkulator zakat online. Secara kasarnya:

  • Nisab zakat pendapatan: Equivalent dengan nilai 85 gram emas (sekitar RM 14,000 - RM 18,000 bergantung harga emas semasa)
  • Jika pendapatan bersih anda melebihi nilai ni, anda wajib bayar zakat
  • Rujuk laman PPZ negeri untuk nilai nisab terkini

📚 Kesimpulan

Ringkasan Penting:

  1. ✅ Zakat BOLEH tolak cukai melalui rebat cukai 100%
  2. ✅ Rebat lebih power dari pelepasan - tolak terus dari jumlah cukai
  3. ✅ Yang layak: Zakat pendapatan/harta - bukan zakat fitrah
  4. ✅ Mesti ada resit - LHDN boleh verify dengan PPZ
  5. ✅ Maximum rebat = jumlah cukai - tak dapat refund kalau lebih
  6. ✅ Bayar di PPZ yang sah - setiap negeri ada pusat sendiri
  7. ✅ Claim dalam e-Filing - automatic calculation oleh system

Sebagai Muslim yang bekerja, anda perlu tunaikan DUA kewajipan: zakat (kepada Allah) dan cukai (kepada negara). Alhamdulillah, kerajaan Malaysia beri kemudahan dengan mengizinkan rebat cukai untuk zakat - jadi anda boleh maksimumkan kedua-duanya dengan bijak!

🧮 Kira Cukai Anda Sekarang

Gunakan kalkulator kami untuk anggaran cukai dengan mengambil kira rebat zakat!

➜ Cuba Kalkulator Percuma